La Tesorería convierte cobros, pagos y justificantes en cuentas claras que la junta y la asamblea pueden revisar y comprender.

Al asumir la Tesorería, lo más difícil no suele ser anotar ingresos y gastos, sino reconstruir una visión fiable de las cuentas: qué saldos hay, qué cobros o pagos están pendientes, dónde están los justificantes y quién tiene acceso al banco. Cuando esa información no está ordenada, resulta difícil explicar la situación económica y tomar decisiones con seguridad.

Esta ficha reúne las comprobaciones básicas para mantener las cuentas al día y facilitar su revisión por la junta y la asamblea. Podéis utilizarla en cada cierre, durante un traspaso o al preparar el presupuesto. Adaptadla a vuestra actividad, vuestras obligaciones y el apoyo de la gestoría cuando corresponda.

Responsabilidades

1. Presupuesto y seguimiento. Preparar el presupuesto con la junta, presentarlo a la asamblea y revisar periódicamente las desviaciones.

2. Registro económico. Anotar cada ingreso y gasto con fecha, concepto, importe, medio de pago y saldo resultante.

3. Cobros y pagos. Coordinar cuotas, cobros pendientes y pagos autorizados, evitando movimientos sin concepto o responsable.

4. Conciliación. Comparar el banco, el efectivo y las plataformas de cobro con los registros y resolver las diferencias.

5. Justificantes y archivo. Ordenar y conservar facturas, recibos, comprobantes y documentación de subvenciones.

6. Rendición de cuentas. Preparar resúmenes comprensibles para la junta y presentar las cuentas a la asamblea cuando corresponda.

En cada revisión económica

1. Preparar. Extractos, movimientos, efectivo, facturas y justificantes reunidos.

2. Comprobar. Movimientos conciliados y diferencias, cobros y pagos pendientes identificados.

3. Cerrar. Saldo actualizado, documentación archivada y pendientes asignados con fecha.

Al asumir el cargo, localiza primero

• Cuentas aprobadas y presupuesto vigente.

• Banco y personas autorizadas.

• Libro de cuentas actualizado.

• Cobros y pagos pendientes.

• Calendario fiscal y gestoría.

Adaptadlo a vuestra AMPA

Este recurso ofrece una base práctica. Adaptadlo a vuestros estatutos, vuestra actividad económica y el apoyo de la gestoría cuando corresponda.